متطلبات تطبيق الحوكمة المصرفية في الجزائر واثرها في تحسين الاداء المالي للمصارف التجارية - دراسة ميدانية

Abstract

هدفت هذه الدراسة إلى تحليل أثر متطلبات تطبيق الحوكمة المصرفية في تحسين الأداء المالي للمصارف التجارية الجزائرية، بالاعتماد على المنهجين الوصفي والتحليلي من خلال دمج الجانب النظري بدراسة ميدانية، شملت استبانة وزّعت على (124) موظفاً وإطاراً من ستة مصارف، وتم تحليلها إحصائياً باستخدام برنامج SPSS.حيث ركّزت الدراسة على ستة أبعاد رئيسية للحوكمة: الإطار التشريعي، البيئة التنظيمية، الشفافية والإفصاح، المساءلة، إدارة المخاطر، والتكنولوجيا المالية. وأثبتت النتائج وجود أثر إيجابي ذي دلالة إحصائية لهذه المتطلبات في تحسين الأداء المالي للمصارف التجارية في الجزائر، بمساهمات متفاوتة في تعزيز الربحية والسيولة والرقابة الداخلية وكفاءة إدارة المخاطر، كما أكدت بروز التكنولوجيا المالية كمتطلب حديث داعم للحوكمة. غير أن الدراسة كشفت عن تحديات هيكلية، أبرزها: تقادم الأنظمة المعلوماتية، تعقيد الإجراءات الإدارية، غياب وضوح توزيع المهام، واستياء الموظفين من نظام الحوافز. وخلُصت الاقتراحات إلى ضرورة تطوير الأطر التنظيمية، وتدعيم الرقابة الداخلية والشفافية، والاستثمار في التكنولوجيا المالية؛ بما يعزز كفاءة الأداء واستقرار القطاع المصرفي.

This study aimed to analyze the impact of corporate governance implementation requirements on enhancing the financial performance of Algerian commercial banks. Employing both descriptive and analytical methodologies, it integrated theoretical frameworks with an empirical field investigation based on a questionnaire distributed to (124) employees and senior executives across six banks, with data statistically processed using SPSS. The research specifically focused on six core governance dimensions: the legislative and regulatory framework, organizational environment, transparency and disclosure, accountability, risk management, and financial technology (FinTech). The findings confirmed a statistically significant positive impact of these requirements on improving financial performance, with varying degrees of contribution toward enhancing profitability, liquidity, internal oversight, and risk management efficiency. The results also underscored the growing role of FinTech as a modern enabler supporting governance adoption. However, the study identified persistent structural challenges, most notably outdated information systems, administrative procedural complexities, unclear delegation of duties, and employee dissatisfaction with the performance-based incentive system. In response, the proposed recommendations call for updating regulatory frameworks, reinforcing internal control mechanisms and transparency, and investing in FinTech to further boost operational efficiency and consolidate the stability of the banking sector.

La présente étude avait pour objectif d’examiner l’incidence des mécanismes de gouvernance d’entreprise sur la performance financière des banques commerciales algériennes. Pour ce faire, une approche mixte, alliant méthodologie descriptive et analytique, a été privilégiée. Celle-ci conjugue une revue théorique approfondie à une enquête de terrain menée auprès de 124 employés et cadres dirigeants répartis au sein de six établissements bancaires, dont les données ont été traitées à l’aide du logiciel SPSS. L’analyse s’est articulée autour de six axes fondamentaux de la gouvernance : le cadre législatif et réglementaire, l’environnement organisationnel, la transparence et la diffusion de l’information, l’imputabilité, la gestion des risques, ainsi que les technologies financières (FinTech). Les résultats obtenus attestent d’un effet positif statistiquement significatif de ces exigences sur l’amélioration de la performance financière, avec des contributions différenciées selon les indicateurs considérés – rentabilité, liquidité, contrôle interne et efficacité de la gestion des risques. L’étude souligne par ailleurs le rôle croissant des FinTech, perçues comme un levier moderne favorisant l’adoption effective des pratiques de gouvernance. Néanmoins, l’enquête révèle des entraves structurelles persistantes, parmi lesquelles figurent l’obsolescence des systèmes d’information, la lourdeur des procédures administratives, un flou dans la répartition des responsabilités et une insatisfaction du personnel à l’égard du système de rémunération incitative. En réponse, les recommandations formulées insistent sur la nécessité d’actualiser le cadre juridique et réglementaire, de consolider les dispositifs de contrôle interne et de transparence, et d’investir dans les FinTech afin de renforcer l’efficacité opérationnelle et d’asseoir durablement la stabilité du secteur bancaire.